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L'Allemagne a la réputation de posséder le plus grand nombre de règles fiscales au monde. Dans aucune autre langue, autant de règles n'ont été rédigées qu'en allemand. Plus de 88.000 experts-comptables (Steuerberater) exercent en Allemagne, soit 4 fois plus qu'en France ! Cela ne simplifie pas le choix du bon expert-comptable, si vous avez besoin d'un soutien fiscal pour réaliser votre déclaration d'impôt en Allemagne ou régler un problème avec le centre des impôts allemand (Finanzamt), en particulier s'il doit parler français. Quand un expert-comptable est-il nécessaire outre-Rhin ? Comment sélectionner le bon conseiller fiscal en Allemagne et quels sont ses honoraires ?

Le système d'imposition en Allemagne
Choisir le bon expert-comptable en Allemagne : 9 conseils pour votre recherche

La coalition gouvernementale allemande s'est finalement mise d'accord sur une indemnité de bureau à domicile. Cela devrait permettre de déduire le travail à domicile plus facilement suite à la pandémie du Coronavirus. Voici les possibilités de déductions fiscales ouvertes aux employés en Allemagne.

Le système d'imposition en Allemagne | Crise liée au coronavirus
Coronavirus et impôts en Allemagne : les déductions fiscales pour les employés

Réaliser une déclaration d'impôts en Allemagne nécessite de définir tout d'abord ses besoins. Nous allons essayer de vous donner des recommandations en fonction de votre situation. Ces pistes n'éliminent pas le facteur aléatoire humain de la personne qui prendra en charge votre requête, ni le facteur aléatoire organisationnel qui peut conduire à des délais démotivants auprès de grosses structures.

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Déclaration d'impôts en Allemagne en 2021 : les particularités pour salarié, VIE, expatrié et retraité

Chaque jour, près de 50 000 personnes partent de France pour aller travailler en Allemagne. Si, vous aussi, vous venez de décrocher un travail en Allemagne et que vous allez être obligé de faire la navette entre votre domicile français et votre lieu de travail en Allemagne, vous vous posez certainement beaucoup de questions. Voici en résumé ce qu’il faut savoir quant à la définition exacte d’un travailleur frontalier, à l’organisation du système de santé ainsi qu’au droit du travail applicable.

Stratégies de recherche d'emploi et de stage en Allemagne | Le système d'imposition en Allemagne | Le contrat de travail allemand | Le développement de sa carrière en Allemagne
Travailler en tant que frontalier français en Allemagne

L’expatriation en Allemagne requiert un certain nombre de démarches administratives qu’il n’est pas toujours facile d’imaginer depuis la France. Bien que l’Union Européenne facilite quelque peu certaines étapes pour les Français, certaines d’entre elles restent néanmoins obligatoires. Quelles démarches effectuer à votre arrivée sur le territoire allemand ?

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Les démarches administratives obligatoires pour réussir votre expatriation en Allemagne

Soyez avertis ! Tout contribuable allemand remplit sa déclaration d’impôt (Steuererklärung) de manière autonome avant le mois de juillet de l’année suivante ; et bien déclarer ses revenus en Allemagne vaut la peine, car chez nos voisins, on fait une déclaration pour que l’État contrôle si nous n’avons pas payé trop d’impôts et pour qu’il nous rembourse le cas échéant.

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La déclaration d’impôt en Allemagne (Steuererklärung) : mode d'emploi

Lorsque vous faites votre déclaration d’impôt en Allemagne, il existe une déduction forfaitaire pour frais professionnels qui est de 1 000 € par an, mais vous pouvez en tant qu’expatrié, exerçant une activité salariée en Allemagne, faire valoir des frais professionnels supérieurs.

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La déduction des frais professionnels en Allemagne : mode d'emploi

En Allemagne, chaque personne effectuant un trajet pour se rendre au travail a le droit de comptabiliser des frais de déplacement. En fin d'année, il est ainsi possible de diminuer la charge fiscale qui pèse sur son salaire d'un montant non-négligeable. Pour ces frais, qui prennent le nom de Entfernungspauschale, il suffit de remplir un simple formulaire en faisant attention à un certain nombre de règles et d'exceptions. Voici notre guide pour comprendre le fonctionnement de ces frais par rapport à la fiscalité allemande et le montant dont vous pouvez bénéficier lorsque vous travaillez en Allemagne.

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Les frais de déplacement en Allemagne : calcul et remboursement

Les mini-jobs rémunérés 450€/mois sont des emplois de courte durée puisqu’ils sont limités à 2 mois ou 50 jours calendrier par an. Depuis le 1er avril 2003, c’est la règle qu’on appelle Geringfügige Beschäftigung qui s’applique spécifiquement aux mini-jobs. L’employeur paie un montant forfaitaire de 25% à la Bundesknappschaft : 12 % pour l'assurance retraite, 11 % pour l'assurance maladie et 2 % d'impôts.

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Les règles applicables aux jobs à 450 € (mini-job) en Allemagne

Les recettes fiscales servent à financer les dépenses publiques. En Allemagne, malgré la multitude d'impôts et de taxes existants, elles émanent pour près des deux tiers de deux sources : l'impôt sur le revenu et la taxe sur le chiffre d'affaires.

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Le produit de l’impôt en Allemagne et son affectation

Depuis 2014, l’Allemagne a réussi à collecter chaque année plus d’impôts que le montant des dépenses de l’Etat. Ces impôts peuvent être de différents types.

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Quels sont les différents impôts en Allemagne ?

L'arrivée en Allemagne nécessite d'effectuer des premières démarches. Si certaines sont indispensables, d'autres sont simplement fortement conseillées, car cela va conditionner la suite de votre séjour outre-Rhin. Découvrez les 10 conseils de notre expert-partenaire pour réussir votre installation.

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Expatriation en Allemagne : 10 conseils pour réussir votre installation

Vous le savez certainement : "Les personnes ayant leur domicile fiscal en France, sont imposables à l'impôt sur le revenu français en raison de l’intégralité de leurs revenus de source française et étrangère, quelle que soit leur nationalité." Les modalités de calcul comportent différentes dispositions qui permettent de personnaliser au mieux l’imposition des personnes physiques. Cependant si vous êtes frontalier, il se peut sous certaines conditions que vous soyez amené à payer des impôts en Allemagne.

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La fiscalité des personnes physiques en France et en Allemagne

La fiche de paie en Allemagne contient des éléments inconnus en France. Vous souhaitez mieux comprendre celle-ci ? Voici nos explications détaillées pour déchiffrer ce nouveau jargon.

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Comprendre une feuille de paie en Allemagne

Travailler en tant qu'indépendant signifie facturer des services à des entreprises. Ce statut permet à l'employeur et à la personne travaillant sous statut indépendant de payer moins de charges et de ne pas s'engager sur la durée. Ce statut répond aux besoins ponctuels et précis des entreprises. Comment exercer une activité de travailleur indépendant en Allemagne ?

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Travailler sous le statut de freelance ou indépendant en Allemagne

Que ce soit en France ou en Allemagne, le système de retraite publique par répartition est en mauvaise santé. En effet, le nombre de retraités devient plus important que le nombre de personnes actives et l'espérance de vie augmente constamment, ceci causant un déséquilibre croissant entre les retraites qui doivent être payées et les cotisations qui sont encaissées.

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Le système de retraite en Allemagne

L'impôt sur le salaire est un impôt prélevé à la source sur la feuille de salaire allemande (Gehaltsabrechnung). Un Français est assujetti à l'impôt en Allemagne s'il y travaille plus de 183 jours par an. Un régime spécial s'applique aux transfrontaliers.

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L'impôt sur le salaire en Allemagne (Lohnsteuer) : déclaration, particularités et conseils