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Salaire du brut au net en France et en Allemagne : les différences

Salaire du brut au net en France et en Allemagne : les différences

On entend souvent : « Les salaires sont plus élevés en Allemagne qu'en France ! ». Mais qu'en est-il au final de ce mythe ? Enquête... Nous avons interrogé Jérôme Lecot, Directeur du Cabinet de recrutement franco-allemand Eurojob Consulting qui conseille chaque jour des candidats français souhaitant travailler en Allemagne.

CE : Comment passe-t-on du brut au net en France et en Allemagne ?

J.L. : En France, l'imposition avant 2019 était annuelle et l'imposition mensuelle restait une option. Les salaires nets annoncés ne tenaient pas compte des impôts qu'il s'agissait de payer en fin d'année. Avec le prélèvement direct à la source, c’est une vrai révolution qui a eu lieu et qui nous rapproche du prélèvement à la source en Allemagne. Cependant de nombreuses différences persistent !

„Avec le prélèvement direct à la source, c’est une vrai révolution qui a eu lieu et qui nous rapproche du prélèvement à la source en Allemagne. Cependant de nombreuses différences persistent !“


Jlecot

Jérôme Lecot
CEO Cabinet de recrutement franco-allemand
Eurojob-Consulting


CE : Quelles sont les différences d’imposition sur les revenus salariés entre la France et l’Allemagne ?

J.L. : Il faut savoir qu'en Allemagne, l'imposition se fait tout au long de l'année. Ainsi, tous les salaires nets annoncés sont aussi nets d'impôts. Les différents impôts allemands sont

  • l'imposition salariale (Einkommensteuer)

  • l'impôt de solidarité (Solidaritätszuschlag)

  • la taxe d'église (Kirchensteuer)

  • Les cotisations salariales: elles concernent la sécurité sociale, l'assurance-dépendance, l'assurance vieillesse et l'assurance chômage
  • CE : Comment fonctionne les barèmes et taux d'imposition allemands?

    JL: Ceux-ci sont progressifs et dépendent des revenus nets imposables du salarié. En France il existe un quotient familial avec des parts qui n’est pas connu dans le système allemand. Le système fiscal allemand applique un barème familial “Splitting”. Des réductions fiscales et abattements fiscaux sont applicables pour les enfants à charge.

    Pour en savoir plus : Les impôts en Allemagne et les prélèvements sur le salaire en Allemagne

    CE: Le brut fiscal et le net imposable : concrètement, quelle différence ?

    JL:

  • Le salaire brut fiscal est le salaire brut, à savoir le salaire de base, auquel sont ajoutées les heures supplémentaires, les primes et les avantages.

  • Le salaire net imposable est le salaire net, c'est-à-dire après déduction des cotisations sociales obligatoires (sécurité sociale, vieillesse et retraite complémentaire). Il correspond à l'ensemble des rémunérations perçues au cours de l'année d'imposition, auxquelles on ajoute les avantages en nature dont le salarié a bénéficié pendant cette même année (ex : voiture ou logement de fonction).
  • Estimation de salaire personnalisée et gratuite

    CE : Comment fonctionne la retenue à la source sur les salaires en Allemagne?

    JL:

  • La retenue à le source en Allemagne dite “ Lohnsteuer” est réglée chaque mensuellement et directement par l’employeur au centre des impôts (Finanzamt).
  • Cet acompte est calculé en fonction de l’une des 6 classes fiscales d’imposition (Lohnsteuerklasse).
  • Ces classes d’imposition (Steuerklasse) dépendent de la situation familiale du contribuable.
  • CE : Quelles sont les spécificités allemandes de la déclaration d'impôt en Allemagne ?

    JL:

  • Vous pouvez récupérer vos impôts sur les 2 années précédentes avec la déclaration sur les revenus (Steuererklärung). Certains frais liés à l'activité professionnelle ainsi que de nombreux autres frais sont déductibles et peuvent conduire à un remboursement conséquent d'impôts. A ne pas négliger pour récupérer une somme substantielle !
  • Certains frais liés à l'activité professionnelle ainsi que de nombreux autres frais sont déductibles et peuvent conduire à un remboursement conséquent d'impôts. En savoir plus : Récupérer ses impôts avec la Steuererklärung

    „Vous pouvez récupérer vos impôts sur les 2 années précédentes avec la déclaration sur les revenus (Steuererklärung)...A ne pas négliger pour récupérer une somme substantielle !“


    Jlecot

    Jérôme Lecot
    CEO Cabinet de recrutement franco-allemand
    Eurojob-Consulting


    CE : Existe-t-il d’autres spécificités allemandes pour augmenter son revenu net?

    JL:

  • N’hésitez pas à poser une demande de Vermögenswirksame Leistungen (VWL) : Il s'agit d'un complément au salaire versé par l'employeur que l'on peut obtenir sur simple demande ! La démarche est très simple : il suffit d'ouvrir un compte épargne spécial permettant la réception de cette somme d'argent. Pour en savoir plus : Gagner 40 € de + sans effort avec les Vermögenswirksame Leistungen.
  • Enfin, en Allemagne, tout salarié choisit sa sécurité sociale. En plus des sécurités sociales privées, on compte plus de 200 öffentliche Krankenkassen (publiques). Certaines caisses permettent par l'intermédiaire de primes versées en fin d'année de réduire leur coût. S'assurer dans le privé peut également être un moyen de voir son net augmenter.
  • En savoir plus :
  • CE : Pouvez-vous nous fournir des exemples concrets?

    Il est difficile, voire impossible, de trouver une information générale pour le calcul du brut au net d'impôts français (tout dépend de la situation familiale etc.). Des calculateurs automatiques ne permettent pas d'individualiser la situation matrimoniale avec exactitude. Mais pour le cas particulier de l'individu célibataire vivant seul, sans enfants à charge - et qui, en Allemagne, ne déclare pas d'appartenance à une église et un taux pour la Krankenkasse de 15% - voici quelques exemples :

    Un salaire français de 2.046,55 € correspond à un salaire de 2.537,84 € en Allemagne. En effet, pour ces deux salaires bruts, le net sera de 1.500 € après impôts.

    Prenons maintenant l'exemple d'un employé travaillant à temps plein qui n'est pas marié et n'a pas d'enfants à charge :


    • En France, cet employé devra avoir un salaire mensuel brut de 1.317,83 € pour un salaire net de 1000 € après impôts

    • En Allemagne, il lui faudra un salaire brut de 1 426,48€ pour le même montant net (s'il se déclare non rattaché à une église ; s'il se déclare rattaché, il lui faudra 1449,52 € en brut pour le même net)
    • Ainsi, un français établi en Allemagne désirant retourner travailler en France, pourra consentir à une baisse d'environ 20% de son salaire brut tout en restant au même niveau de salaire net après impôts.

      On remarque qu'en France, les impôts représentent 1 à 3 mois de salaire net par an.

      Vous trouverez dans les articles suivant de nombreuses informations pour augmenter votre salaire net en Allemagne ou pour comprendre votre feuille de salaire en Allemagne.