Prélèvements sur le salaire en Allemagne : charges & impôts

Votre première paie en Allemagne peut faire l'effet d'un choc : les retenues sur le salaire brut y sont plus importantes qu'en France. Nous vous expliquons les causes et vous fournissons des solutions pour y remédier.

La première raison est la charge d'impôts (Einkommenssteuer). Alors qu'en France, un débutant paye environ un mois de salaire net mensuel en impôts annuels, la charge d'impôts en Allemagne pour un salaire net equivalent est quatre fois plus importante.

Les charges sociales en Allemagne (Sozialabgaben) varient assez souvent d'une année à l'autre. Voici les pourcentages prélevés directement sur le salaire brut d'un salarié en 2026 :

• 18,6 % du salaire brut sont prélevés pour la retraite publique allemande de base. Attention, ce taux ne couvre que le minimum légal, contrairement aux régimes complémentaires comme l'ARRCO ou l'AGIRC en France. Avec ce système, les droits à la retraite peuvent représenter environ 30 % du salaire net.

• 2,6 % pour les cotisations chômage

• 14,6 % pour l'assurance santé publique. Les assurés privés payent un montant indépendant de leur salaire.

• 3,60 % pour l'assurance dépendance

Ces cotisations sont respectivement prises en charges pour moitié par l'employeur et par l'employé. Les personnes sans enfants payent 0,60 % en plus pour l'assurance dépendance.

Elles sont prélevées jusqu'à un plafond, ceci signifie que les cotisations augmentent avec le salaire, mais que les personnes ayant des revenus supérieurs à ces plafonds ne cotisent pas pour la partie les revenus qui passent au-dessus :

• Le plafond de cotisation pour les assurances santé et dépendance est de 69 750 € par an.
• Le plafond de cotisation pour les assurances retraite et chômage est de 101 400 € par an.

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En matière fiscale, au‑delà des déductions classiques, deux leviers principaux permettent d'optimiser sa charge d'impôt :

• l'épargne retraite sur des supports certifiés
• et de façon plus conséquente, l'investissement immobilier

En matière de charges sociales, les prélèvements pour la retraite peuvent être entièrement évités en optant pour des systèmes privés, notamment pour les salariés dont le statut dans l'entreprise s'apparente à celui d'un entrepreneur.

Une autre option consiste à se mettre à son compte, ce qui permet de choisir librement les supports pour son épargne retraite personnelle.

Les prélèvements pour l'assurance santé et dépendance peuvent être fortement réduits en passant en assurance santé privée. Cependant, cette décision doit être prise en fonction de la situation personnelle de chacun.

⚠ Attention : Bien que l'assurance santé privée semble moins coûteuse, la déduction fiscale moindre par rapport à l'assurance publique peut annuler les économies réalisées.

Enfin, recourir à une assurance santé privée internationale non allemande peut, en théorie, offrir des économies supplémentaires par rapport au système public allemand, grâce à la liberté de circulation des biens et services au sein de l'Europe. Toutefois, cette approche reste controversée au niveau national.

Par ailleurs, les contrats d'assurance santé internationaux voient leurs cotisations augmenter avec l'âge de l'assuré et ne garantissent pas toujours une couverture à vie. Cela peut laisser certaines personnes sans protection, notamment si des problèmes de santé déclarés les empêchent de souscrire à une assurance fiable par la suite. Il convient donc de rester vigilant face aux offres trop avantageuses.

En savoir plus :

• La fiche de paie en Allemagne : exemple & explications
• Système fiscal en Allemagne : impôts & taxes
• 10 stratégies pour augmenter votre salaire net en Allemagne

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Thomas Desray
Conseiller financier en Allemagne
Französischer Vermögensberater in Deutschland
Tel : +49 (0)174 696 11 69
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