VWL en Allemagne : Vermögenswirksame Leistungen

En Allemagne, les VWL sont une contribution mensuelle pouvant être versée par l'employeur. La somme peut varier de 3 à 40 Euro par mois. L'employeur n'est pas obligé de les verser, mais les personnes éligibles doivent, en général, être employées en CDI ou au moins avoir passé leur période d'essai de 6 mois pour y avoir droit.

En règle générale, les Vermögenswirksame Leistungen (VWL) sont attribuées par des entreprises ayant des salariés à revenus modérés, mais elles ne peuvent pas être versées sur le compte courant du salarié. Elles doivent être transférées sur un compte spécial.

Le montant alloué par l'employeur est toujours versé sur le salaire brut. Ensuite, le placement de cette somme sur le compte VWL peut se faire de deux facons (ci-dessous).

Cette formule consiste à ouvrir un plan d'épargne entreprise type complémentaire retraite (Altersvorsorgewirksame Leistung, AWL) :

• L'avantage est de ne pas avoir de prélèvements d'impôts ou de charges sociales sur le montant alloué par l'employeur.

• L'inconvénient est le manque de flexibilité en cas de changement d'employeur et le blocage de l'argent jusqu'à l'âge minimum de 62 ans. Attention également aux prélèvements de charges sociales et impôts sur la rente future.

Cette formule consiste à laisser prélever le montant des VWL sur le salaire net de l'employé :

• L'avantage est la flexibilité et la disponibilité de l'argent.

• L'inconvénient est que le salaire net disponible diminue par rapport à l'état initial avant VWL. Le montant des impôts et charges sociales correspondant à l'augmentation de revenu due au montant offert par l'employeur étant à financer par l'employé (voir exemple à l'usage des VWL en Allemagne).

Cette formule de prélèvement sur le net peut se faire sous les deux formes suivantes :

Le plan d'épargne logement allemand

L'avantage est le rendement garanti et stable ainsi que le droit à un futur crédit immobilier à un taux d'emprunt très bas.

L'inconvénient du plan d'épargne logement (Bausparvertrag) pourrait être la non-corrélation avec les marchés boursiers en période économique florissante.

La SICAV actions

Son avantage est le rendement élevé en cas de période haussière sur les marchés boursiers, la possibilité d'utiliser l'effet du coût moyen grâce à l'investissement mensuel et la flexibilité du placement.

L'inconvénient est évidemment le risque pris en investissant sur les marchés boursiers.

Enfin, pour les bas salaires, la formule de prélèvement sur le net peut permettre de toucher des primes de l'Etat d'un montant pouvant atteindre 20 % des sommes placées. L'inconvénient de toucher les primes est de devoir conserver le plan VWL pendant 7 ans sans effectuer de prélèvements.

Pour plus de détails sur ce sujet, consultez : Fünftes Gesetz zur Förderung der Vermögensbildung der
Arbeitnehmer

En savoir plus :

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Thomas Desray
Conseiller financier en Allemagne
Französischer Vermögensberater in Deutschland
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