Als deutscher Grenzgänger in Frankreich arbeiten: 5 Tipps

Jeden Tag überqueren Tausende Deutsche die Grenze, insbesondere aus Rheinland-Pfalz, dem Saarland und Baden-Württemberg, um in Frankreich zu arbeiten. Viele informieren sich jedoch zu spät über die Regelungen zum Grenzgängerstatus. Hier erfahren Sie, was Sie vor Ihrer Bewerbung prüfen und was Sie im Vorstellungsgespräch und bei den Gehaltsverhandlungen berücksichtigen sollten.

Der steuerliche Status als deutsch-französischer Grenzgänger hängt weder von Ihrer Staatsangehörigkeit noch von Ihrem Arbeitsvertrag ab, sondern von zwei Adressen: Ihrer eigenen und der Ihres Arbeitsortes.

Das deutsch-französische Doppelbesteuerungsabkommen definiert ein Gebiet beiderseits der Grenze, und grundsätzlich setzt dieser Status eine tägliche Rückkehr zum Wohnsitz voraus.

• Das französische Gebiet: Alle Gemeinden in den Departements Haut-Rhin (68), Bas-Rhin (67) und Moselle (57). Wer anderswo in Frankreich wohnt, selbst in der näheren Umgebung, ist von der Grenzregelung ausgeschlossen.

• Das deutsche Gebiet: Das gesamte Saarland, unabhängig von der jeweiligen Gemeinde, sowie die Städte und Gemeinden in Baden-Württemberg und Rheinland-Pfalz, deren Gebiet ganz oder teilweise höchstens 30 km von der deutsch-französischen Grenze entfernt liegt. Dies umfasst 484 Gemeinden, deren offizielle Liste online einsehbar ist.

Die Konsequenz ist unmittelbar, denn eine Stelle in Saarbrücken, Karlsruhe oder Kehl führt zum Steuerpflichtigenstatus. Die gleiche Stelle bei demselben Arbeitgeber an einem Standort in Stuttgart oder Frankfurt führt hingegen nicht dazu. Sie würden dann in Deutschland besteuert, wobei die Verwaltungsabläufe völlig anders sind.

💡 Tipp: Prüfen Sie die Gemeinde, zu der die Stelle gehört, und nicht die Adresse des Firmensitzes. Große Konzerne veröffentlichen ihre Stellenanzeigen oft unter der Adresse des Firmensitzes, obwohl die Stelle an einem anderen Ort liegt. Diese Frage sollte gleich beim ersten Kontakt klar gestellt werden: Zu welcher Gemeinde gehört die Stelle vertraglich?

Was sich durch den Status steuerlich ändert

Grenzgänger zahlen ihre Einkommensteuer in Deutschland, ihrem Wohnsitzland, und nicht in Frankreich. Dazu ist ein bestimmter Schritt erforderlich: das Formular 5011.

Solange diese Bescheinigung jedoch noch nicht vorliegt, ist Ihr französischer Arbeitgeber verpflichtet, die französische Lohnsteuer von Ihrem Gehalt einzubehalten. Das Verfahren beginnt also bereits bei der Einstellung und nicht erst nach einigen Monaten. Für Zeitarbeitskräfte gilt eine Sonderregelung, das Formular 5011 A, das maximal ein Jahr lang gültig ist.

☝ Sonderfall: Die Bezüge im öffentlichen Dienst unterliegen anderen Regelungen (Zahlungsprinzip des Staates) und fallen nicht unter die Grenzgängerregelung. Wenn Sie sich bei einem öffentlichen Arbeitgeber bewerben möchten, lassen Sie Ihre Situation zunächst von einem INFOBEST prüfen, bevor Sie von einer Beschäftigung als Grenzgänger ausgehen.

Der Status erlischt, wenn Sie im Kalenderjahr mehr als 45 Tage lang nicht an Ihren Wohnort zurückkehren oder wenn Sie außerhalb des Grenzgebiets arbeiten (20 % der Arbeitstage bei einem Arbeitsvertrag mit einer Laufzeit von weniger als einem Jahr). In diesem Fall unterliegen Sie der Besteuerung in Frankreich.

Genau zu diesem Punkt kursieren die meisten widersprüchlichen Informationen, bis hin zu einem parlamentarischen Antrag vom Juli 2026, in der das Fehlen eines so klaren Regelwerks wie bei den französisch-schweizerischen Grenzgängern bedauert wird. Tatsächlich gelten zwei unterschiedliche Regelungen nebeneinander, und sie zu verwechseln, kommt teuer zu stehen.

Der steuerliche Aspekt: Der Wohnsitz in der Zone spielt keine Rolle

Eine gute, aber wenig bekannte Tatsache: Tage, an denen Sie von Ihrem Wohnsitz in einem Grenzgebiet aus im Homeoffice arbeiten, gelten als in diesem Gebiet geleistet. Sie werden nicht von den 45 Tagen abgezogen und führen nicht zum Verlust des Grenzgängerstatus. Die Arbeit im Homeoffice stellt somit für Grenzgänger kein steuerliches Hindernis dar.

⚠️ Vorsicht: Telearbeit außerhalb des zulässigen Gebiets und Dienstreisen außerhalb dieses Gebiets können Ihre zulässigen 45 Tage verkürzen und in bestimmten Fällen Ihren Status als Grenzgänger gefährden. Im Zweifelsfall können Sie sich kostenlos bei INFOBEST und Frontaliers Grand Est beraten lassen.

Der soziale Aspekt: die 49,9 % Schwelle

Die Sozialversicherung folgt einer anderen Logik. Seit dem 1. Juli 2023 ermöglicht eine von Frankreich und Deutschland unterzeichnete europäische Rahmenvereinbarung, bis zu 49,9 % der Arbeitszeit von Deutschland aus im Homeoffice zu arbeiten und dabei weiterhin bei der französische Sozialversicherung versichert zu bleiben. Drei Voraussetzungen:

• ein einziger Arbeitgeber
• ein vom Unternehmen eingereichter Antrag auf Ausstellung einer A1-Bescheinigung
• Telearbeit, die auf den Wohnsitzstaat beschränkt ist

Bis zu einem Viertel der Arbeitszeit bleibt die Sozialversicherung in Frankreich gemäß den üblichen europäischen Vorschriften bestehen. Bei mehr als 50 % wechselt die Sozialversicherung auf die deutsche Seite, was für Ihren Arbeitgeber alles verändert.

💼 Tipp: Wenn Sie eine Stelle anstreben, bei der Sie zwei oder drei Tage pro Woche im Homeoffice arbeiten können, ist das Hindernis weder steuerlicher Natur noch unüberwindbar. Es handelt sich um ein administratives Problem, das durch einen Antrag gelöst werden kann, über den Ihr Arbeitgeber informiert sein muss. Das sollte im Vorstellungsgespräch geklärt werden und nicht erst nach der Unterzeichnung des Vertrags zur Sprache kommen.

Ein Personalvermittler, der eine Bewerbung für Frankreich mit einer deutschen Adresse erhält, wird sich wahrscheinlich drei Fragen stellen:

• Werden Sie die Strecke langfristig bewältigen können?
• Entspricht Ihr Französischniveau tatsächlich der Realität?
• Und wird Ihre Einstellung administrative Komplikationen mit sich bringen?

Ihre Unterlagen müssen alle drei Kriterien erfüllen, ohne dass Sie danach gefragt werden müssen.

Im Lebenslauf

• Die Adresse: Geben Sie diese ganz normal an, ohne sie zu verbergen. Sie zu unterschlagen, um einen ersten Filter zu umgehen, wirkt sich immer nachteilig auf den Bewerber aus.

• Die Sprachen: Verwenden Sie die Niveaustufen des GERs (A1 bis C2). Wenn Sie über ein Zertifikat verfügen, geben Sie dies bitte an.

• Die Abschlüsse: Geben Sie die Entsprechung in Klammern an und informieren Sie sich im Voraus über die formelle Anerkennung, falls Ihr Beruf reglementiert ist.

• Die Mobilität: Führerschein der Klasse B und eigenes Fahrzeug sind erforderlich. Viele Industriestandorte in der Region sind schlecht an den grenzüberschreitenden Nahverkehr angebunden, was ein entscheidendes Auswahlkriterium darstellt.

Im Bewerbungsanschreiben

Sie können, wenn Sie möchten, das "Thema Grenzgänger" in einem Satz behandeln, zum Beispiel:

"Da ich in (Name der Stadt) wohne, etwa 25 Minuten vom Standort entfernt, bin ich mit den Rahmenbedingungen der Grenzgängertätigkeit und den damit verbundenen Formalitäten vertraut."

Das ist zwar nicht unbedingt notwendig, aber einem Arbeitgeber gegenüber, der nur wenige Grenzgänger einstellt, vermittelt es den Eindruck, dass er sich nicht über Ihre persönliche Situation informieren muss. Machen Sie daraus keinen ganzen Absatz, das ist kein Verkaufsargument, sondern ein Einwand, den Sie ausräumen.

Der Rest des Anschreibens folgt den französischen Gepflogenheiten, die sich deutlich von den deutschen unterscheiden: Aufbau, Betreff, Formulierungen und Layout unterliegen auf französischer Seite genauen Regeln, die umso mehr zu beachten sind, zumal Ihre Adresse bereits darauf hindeutet, dass Sie aus dem Ausland kommen.

🔎 Tipp: Lassen Sie Ihr Anschreiben und Ihren Lebenslauf von einer französischsprachigen Person Korrektur lesen. Ein im Lebenslauf angegebenes Sprachniveau B2, das durch den ersten Satz des Anschreibens widerlegt wird, ist für einen Grenzgänger der schnellste Grund für eine Ablehnung.

Der kostspieligste Fehler passiert bereits während der Verhandlungen. Ein französischer Arbeitgeber, der einen Grenzgänger einstellt, zieht die französischen Sozialabgaben ab, nicht jedoch die Einkommensteuer.

📌 Vorsicht: Im ersten Jahr werden noch keine Vorauszahlungen fällig, sofern Sie dies nicht dem Finanzamt mitgeteilt haben. Ein Grenzgänger, der keine Vorauszahlungen geleistet hat, muss dann im folgenden Jahr seine erste deutsche Steuer auf einmal begleichen. Passen Sie Ihre Vorauszahlungen daher gleich bei Arbeitsantritt an.

Um Ihr Gehalt in Frankreich erfolgreich zu verhandeln, sollten Sie in drei Schritten vorgehen:

• das französische Jahresbrutto (der Maßstab für Diskussionen jenseits des Rheins, niemals das Monatsbrutto)
• Netto nach Abzug der französischen Sozialabgaben
• der tatsächlich verfügbare Nettobetrag nach Abzug der deutschen Steuern, berechnet auf Basis Ihres Steuerhaushalts

👉 Anmerkung: In vielen französischen Branchen gelten Tarifverträge (conventions collectives), die die Gehaltsstufen regeln.

Folgende Fragen sind Teil Ihrer Beurteilung für die Stelle und stellen Sie als einen Bewerber dar, der sich in der Materie bestens auskennt, oft sogar besser als das Unternehmen selbst:

• In welcher Gemeinde ist die Stelle vertraglich angesiedelt?
• Wie hoch ist der Anteil der Dienstreisen außerhalb des Grenzgebiets?
• Wie sieht die Regelung zur Telearbeit aus, und hat das Unternehmen bereits eine A1-Bescheinigung beantragt?
• Welchem Tarifvertrag unterliegt das Unternehmen?

📝 Hinweis: Ein elsässisches KMU, das seit zwanzig Jahren Grenzgänger beschäftigt, wird Ihnen innerhalb von zwei Minuten antworten. Ein Unternehmen, das seinen ersten Grenzgänger einstellt, wird Ihnen dankbar sein, wenn Sie ihm die notwendigen Schritte erklären können. In beiden Fällen profitieren Sie davon.

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Olivier Geslin