Les prélèvements sur le salaire en Allemagne : charges sociales et impôts

Nombreux sont ceux qui en touchant leur premier salaire en Allemagne sont étonnés de la différence entre le salaire brut et le salaire net.

La première raison est la charge d'impôts : alors qu'en France un débutant paye environ un mois de salaire brut mensuel en impôts annuels, la charge d'impôts en Allemagne pour un salaire net equivalent est quatre fois plus importante.

Les charges sociales en Allemagne varient assez souvent d'une année sur l'autre. Les chiffres actuels sont les suivants, ces pourcentages s'appliquent sur le salaire brut pour un salarié :

19,9% pour la retraite publique de base. Attention, ceci ne correspond en Allemagne qu'à la retraite de base, sans complémentaires du types ARRCO ou ARGIC en France. Les droits à la retraite avec ce système de base peuvent être estimés à 30% du net. 2,8% pour les cotisations chômage 15,5% pour l'assurance santé publique. Les assurés privés payent un montant indépendant de leur salaire 1,95% pour l'assurance dépendance

Ces cotisations sont prises en charges respectivement pour moitié par l'employeur et par l'employé. Les personnes sans enfants payent en plus 0,25% pour l'assurance dépendance.

Ces cotisations sont prélevées jusqu'à un plafond. Ceci signifie que les cotisations augmentent avec le salaire mais que les personnes ayant des revenus supérieurs à ces plafonds ne cotisent pas pour la partie les revenus qui passent au-dessus.

Le plafond de cotisation pour les assurances santé et dépendance est de 45 000 Euro par an. Le plafond de cotisation pour les assurances retraite et chômage est de 66 000 Euro par an.

Quelles sont les solutions pour diminuer ces prélèvements ?

Pour les impôts, à part les petites choses déductibles classiques, il existe deux solutions : l'épargne retraite sur des supports certifiés et dans une mesure plus importante, l'immobilier.

Pour les charges sociales, les prélèvements retraite peuvent être supprimés complètement et remplacés par des systèmes privés pour les personnes qui certes sont salariées mais dont la position dans l'entreprise s'apparente plus à celle d'un entrepreneur. L'autre solution est bien sûr de se mettre à son compte, ce statut permettant de décider librement du support pour l'épargne retraite personnelle.

Les prélèvements pour l'assurance santé et dépendance peuvent être fortement réduits en passant en assurance santé privée. Cette décision doit cependant être prise en fonction de la situation personnelle de chacun.

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• Thomas Desray
• Conseiller financier en Allemagne
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