Le système de retraite en Allemagne

Que ce soit en France ou en Allemagne, le système de retraite public par répartition est en mauvaise santé. En effet, le nombre de retraités devient plus important que le nombre de personnes actives et l'espérance de vie augmente constamment, ceci causant un déséquilibre croissant entre les retraites qui doivent être payées et les cotisations qui sont encaissées.

De plus, l'imposition des retraites en Allemagne est uniformisée à partir de 2005 et vise à mettre les fonctionnaires et les employés sur un pied d'égalité. Une équipe de spécialistes appelée "Rürup-I-Kommission" dirigée par le Prof. Dr. Bert Rürup était chargée de trouver une solution et la loi "Alterseinkünftegesetz" (AltEinkG) votée en juin 2004 s'est basée en grande partie sur les résultats du travail de cette équipe.

Cette loi entre en vigueur dès janvier 2005 et sera appliquée progressivement au long d'une période transitoire jusqu'en 2040.

Le contenu de cette loi peut être divisé en trois parties :

1. Une nouvelle imposition des revenus pendant la retraite
2. Une simplification de la "Riester Rente"
3. Un changement dans le domaine de la "Betriebliche Altersversorgung"

Le point numéro 1 signifie que l'imposition des cotisations retraite va être progressivement décalée jusqu'à la retraite, ceci pas à pas. Les cotisations retraite sont de moins en moins imposées et les revenus pendant la retraite le sont de plus en plus.

Le point numéro 2 signifie que le système de l'épargne retraite sera désormais non plus basé sur un système en trois colonnes mais sur un système en trois couches. Chaque produit d'épargne retraite ou placement est affecté à une couche donnée. L'imposition est différente selon les couches.

Le point numero 3 signifie que les produits de la troisième couche bénéficient d'une grande flexibilité à partir de 2005 et seront avantagés au niveau fiscal.

Pour plus de clarté, voici les produits contenus dans chaque couche :

Première couche : la couverture de base

Les éléments suivants appartiennent à cette première couche :

• la retraite publique de base
• les caisses complémentaires propres à un corps de métiers
• les caisses complémentaires de l'agriculture
• la nouvelle "Rürup-Rente", sorte de retraite ayant les mêmes caractéristiques que la retraite publique mais faite de manière privée.

L'imposition : les cotisations sont déductibles en tant que "Vorsorgeaufwendungen" et les revenus pendant la retraite sont imposables.

Deuxième couche : les compléments

Les éléments suivants appartiennent à cette deuxième couche :

• la "Riester-Rente"
• l'épargne par l'intermédiaire de l'entreprise : la "betriebliche Altersversorgung", c'est-à-dire la Pensionskasse, la Direktversicherung, la Unterstützungskasse, la Direktzusage et les Pensionsfonds.

L'imposition : les cotisations ne sont pas imposées et sont subventionnées par des primes. Ces cotisations permettent aux employeurs d'épargner des charges sociales. Les revenus pendant la retraite sont imposables.

Troisième couche : les placements

Les produits appartenant à cette couche sont flexibles et/ou proposent un bon rendement : assurance vie, sicav...

L'imposition : les cotisations ne sont pas déductibles et les revenus pendant la retraite sont imposables en partie.

Nous constatons ainsi que la retraite publique n'est plus qu'une base sur laquelle viennent s'ajouter de nombreuses autres possibilités. L'épargne long terme en vue de capitaliser pour sa retraite concerne chaque personne qui n'a pas la chance d'hériter de grosses sommes d'argent ou qui ne possède pas le capital nécessaire pour vivre des intérêts de celui-ci.

Dernière remarque, pour un Français travaillant en Allemagne par exemple, il faut savoir que les points retraite acquis lors de la période en Allemagne ne sont pas perdus lors d'un retour en France. Il existe un accord qui permet le transfert automatique dans le système français des droits acquis en Allemagne. Cependant, attention, il peut tout de même être intéressant de contrôler de temps en temps que les périodes de cotisations ont été enregistrées correctement. Pour le vérifier, il suffit de se munir de son numéro de sécurité sociale allemande et de faire une demande gratuite sous www.deutsche-rentenversicherung.de. Un bilan des droits acquis sera alors envoyé en 2-3 semaines.

Enfin, après avoir fait le bilan de vos futurs droits pendant votre retraite, n'oubliez pas de tenir compte de l'inflation. Une retraite de 2000 € mensuels dans 30 ans ne vaudra réellement plus que 1104 € en considérant 2% d'inflation annuelle...

Pour les personnes n'ayant pas encore mis en place leur complémentaire retraite en Allemagne, 3 raisons poussent à souscrire avant la fin de l'année 2011 :

• la date à laquelle la rente sortant des plans subventionnés est disponible au plus tôt est repoussée de 60 à 62 ans. Les personnes ayant souscrit avant le 31 decembre ne seront pas concernées
• le taux d'intérêt garanti minimum des complémentaires retraite passe de 2,25% à 1,75%
• le niveau de la rente - qui pour des considérations d'espérance de vie etait différent selon le sexe - va être uniformisé entre hommes et femmes : les hommes vont donc toucher une retraite plus basse.

Pour plus d'informations sur ce sujet et pour une estimation de salaire personnalisée, notre Conseil partenaire EUROJOB CONSULTING, Cabinet de recrutement franco-allemand, se propose d'évaluer gratuitement la fourchette de rémunération de votre poste. N'hésitez pas à prendre contact avec notre spécialiste à l'aide du formulaire accessible ici.

• Thomas Desray
• Conseiller financier en Allemagne
• Tel : 0174 696 11 69
• thdesray@yahoo.com
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